Introducción al cálculo de la pensión
Calcular la pensión de jubilación puede parecer complejo, pero el proceso se reduce a unos pasos bien definidos que cualquier trabajador puede seguir. La cuantía de tu pensión depende fundamentalmente de dos variables: cuánto has cotizado (tus bases de cotización) y durante cuántos años lo has hecho.
El cálculo se rige por el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social (artículos 209 y 210 del Real Decreto Legislativo 8/2015) y se actualiza cada año con las disposiciones de los Presupuestos Generales del Estado. A continuación te explicamos, paso a paso, cómo calcular tu futura pensión.
Paso 1: Obtén tu vida laboral e informe de bases de cotización
Antes de hacer cualquier cálculo necesitas dos documentos fundamentales:
Vida laboral
El informe de vida laboral recoge todos los periodos en los que has estado dado de alta en la Seguridad Social, la empresa o régimen en el que cotizaste, y las fechas de alta y baja. Puedes obtenerlo:
- En la Sede Electrónica de la Seguridad Social (sede.seg-social.gob.es) con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve.
- Por SMS, solicitándolo desde el portal “Tu Seguridad Social”.
- Presencialmente en cualquier oficina de la Tesorería General de la Seguridad Social.
Informe de bases de cotización
Este informe detalla las bases de cotización mensuales por las que has cotizado a lo largo de tu carrera. Es imprescindible para calcular la base reguladora. Se solicita igualmente en la Sede Electrónica, en el apartado “Informes y certificados”.
Revisa ambos documentos con atención para detectar posibles errores o lagunas de cotización que pudieran afectar negativamente al cálculo de tu pensión.
Paso 2: Calcula tu base reguladora
La base reguladora es el importe sobre el que se aplica el porcentaje correspondiente para determinar la cuantía de la pensión. Su cálculo es el elemento central de todo el proceso.
Fórmula de la base reguladora
En 2026, la base reguladora se calcula con las bases de cotización de los últimos 25 años (300 meses) inmediatamente anteriores al mes previo al hecho causante (es decir, al mes anterior a la jubilación):
Base reguladora = Suma de las bases de cotización de los últimos 300 meses / 350
El divisor 350 corresponde a 25 años multiplicados por 14 pagas anuales (12 mensualidades ordinarias + 2 extraordinarias).
Actualización de las bases de cotización
Las bases de cotización correspondientes a los meses anteriores a los 24 meses inmediatamente previos a la jubilación se actualizan con la variación del Índice de Precios al Consumo (IPC) desde el mes al que corresponda cada base hasta el mes 25 anterior a la jubilación. Las bases de los últimos 24 meses se computan por su valor nominal, sin actualización.
Por ejemplo, si te jubilas en junio de 2026, las bases de julio de 2024 a mayo de 2026 se toman a valor nominal, y las anteriores a julio de 2024 se actualizan con el IPC correspondiente.
Lagunas de cotización
Si durante el periodo de cálculo (25 años) existen meses en los que no cotizaste (lagunas), se aplican las siguientes reglas de integración:
- Las primeras 48 mensualidades sin cotización se integran con la base mínima de cotización vigente en cada momento.
- Las restantes lagunas (a partir del mes 49) se integran con el 50% de la base mínima.
Este mecanismo busca proteger al trabajador que ha sufrido periodos de desempleo no cubiertos, pero inevitablemente reduce la base reguladora respecto a un historial de cotización continuo.
Paso 3: Determina el porcentaje por años cotizados
Una vez obtenida la base reguladora, hay que calcular qué porcentaje de esa base te corresponde en función de los años que hayas cotizado. El sistema establece una escala progresiva:
Escala de porcentajes
| Años cotizados | Porcentaje aplicable |
|---|---|
| 15 años (mínimo) | 50% |
| 16 años | 52% |
| 17 años | 54% |
| 18 años | 56% |
| 19 años | 58% |
| 20 años | 60% |
| 21 años | 62% |
| 22 años | 64% |
| 23 años | 66% |
| 24 años | 68% |
| 25 años | 70% |
| 26 a 35 años (aprox.) | Del 72,48% al 94,80% |
| 36 años y 6 meses o más | 100% |
El cálculo detallado funciona por meses cotizados. A partir del año 16:
- Por cada uno de los primeros 106 meses (hasta completar el mes 286 de cotización total): se suma un 0,21% adicional.
- Por cada uno de los 146 meses siguientes (del mes 287 al 432): se suma un 0,19% adicional.
Así, con 15 años se obtiene el 50%, y cada mes adicional suma un porcentaje hasta alcanzar el 100% con aproximadamente 36 años y 6 meses de cotización.
Paso 4: Aplica el porcentaje a la base reguladora
Con los dos valores obtenidos en los pasos anteriores, el cálculo es directo:
Pensión mensual bruta = Base reguladora x Porcentaje por años cotizados
Este resultado es la cuantía bruta de la pensión antes de aplicar las retenciones de IRPF. Las pensiones de jubilación están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas como rendimientos del trabajo.
Paso 5: Comprueba los límites de pensión mínima y máxima
El sistema de pensiones español establece unos topes:
Pensión máxima
El importe máximo que puede alcanzar cualquier pensión pública en 2026 es de aproximadamente 3.267 euros mensuales (con 14 pagas). Este tope se fija anualmente en los Presupuestos Generales del Estado. Si el cálculo arroja un resultado superior, la pensión se limita a este máximo.
Pensión mínima
Si la pensión calculada es inferior al mínimo establecido, y el pensionista cumple los requisitos de ingresos, puede solicitar un complemento a mínimos para elevar la prestación hasta la cuantía mínima. Las cuantías mínimas varían según la edad del pensionista y su situación familiar (con o sin cónyuge a cargo).
| Situación | Pensión mínima mensual (aprox. 2026, 14 pagas) |
|---|---|
| Con 65 años, con cónyuge a cargo | 1.033 euros |
| Con 65 años, sin cónyuge (unidad unipersonal) | 838 euros |
| Con 65 años, con cónyuge no a cargo | 795 euros |
| Menor de 65 años, con cónyuge a cargo | 968 euros |
| Menor de 65 años, sin cónyuge | 784 euros |
Paso 6: Ejemplo práctico completo
Veamos un caso real para consolidar todos los pasos.
Datos del trabajador
- Edad: 66 años y 8 meses en 2026 (cumple la edad ordinaria con menos de 38 años y 3 meses cotizados).
- Años cotizados: 35 años (420 meses).
- Media de bases de cotización de los últimos 25 años (una vez actualizadas con IPC): 2.100 euros mensuales.
Cálculo paso a paso
1. Base reguladora:
Suma de las 300 bases de cotización actualizadas: 300 meses x 2.100 euros = 630.000 euros.
Base reguladora = 630.000 / 350 = 1.800 euros mensuales.
2. Porcentaje por años cotizados:
Con 35 años de cotización (420 meses):
- Primeros 15 años (180 meses): 50%
- Meses 181 a 286 (106 meses): 106 x 0,21% = 22,26%
- Meses 287 a 420 (134 meses): 134 x 0,19% = 25,46%
- Porcentaje total: 50% + 22,26% + 25,46% = 97,72%
3. Pensión bruta:
1.800 x 97,72% = 1.758,96 euros mensuales (con 14 pagas anuales).
4. Comprobación de límites:
- La pensión es inferior al máximo de 3.267 euros: no se aplica tope.
- La pensión es superior a la mínima: no se necesita complemento.
5. Resultado final:
El trabajador percibirá una pensión bruta de 1.758,96 euros mensuales en 14 pagas, lo que supone unos 24.625 euros brutos anuales. A este importe se le aplicará la retención de IRPF correspondiente.
Herramientas de simulación
La Seguridad Social pone a disposición de los ciudadanos un simulador de jubilación en el portal “Tu Seguridad Social” (portal.seg-social.gob.es), donde puedes obtener una estimación personalizada de tu pensión introduciendo tus datos reales. También es posible solicitar un informe de previsión al INSS, que ofrece una estimación más precisa basada en tu historial completo de cotizaciones.
Además, diversas entidades financieras y asesores especializados ofrecen herramientas de simulación que incorporan variables adicionales como planes de pensiones privados, ahorro complementario o escenarios de jubilación anticipada.